Право, налоги, безопасность и преступность

Законодательство о противодействии отмыванию денег (AML) обязывает часть бизнеса устанавливать личность клиента (знай своего клиента, KYC), вести записи и сообщать о подозрениях. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), задающая мировые стандарты AML, относит дилеров по драгоценным металлам и драгоценным камням к установленным нефинансовым предприятиям и профессиям. Рекомендации 22 и 23 обращены к странам, а не к дилерам: государство обязано охватить таких дилеров по операциям с наличными на установленном пороге USD/EUR 15,000 и выше. Что должен сам дилер, определяет национальное право. Соединённое Королевство требует от дилеров с высокой стоимостью товара, принимающих наличные от €10,000, регистрироваться в налоговой службе HM Revenue & Customs. Регламент ЕС о противодействии отмыванию денег (ЕС) 2024/1624 вводит общесоюзный предел наличных в €10,000 с 10 июля 2027 года, когда дилеры по драгоценным металлам и камням тоже становятся охваченными, уже без порога по сделке.

В США раздел 352 закона USA PATRIOT Act привёл к тому, что FinCEN издало в 2005 году норму, ныне 31 CFR Part 1027, обязывающую дилеров по драгоценным металлам, камням или украшениям вести программу AML с 1 января 2006 года. Дилер по 31 CFR 1027.100(b), это тот, кто за предыдущий год купил охватываемого товара более чем на US$50,000 и продал более чем на US$50,000. Розница освобождена, если только не покупает более чем на US$50,000 у недилеров. Программа требует политик, основанных на оценке риска, ответственного за соблюдение, обучения и независимой проверки. Сообщения о подозрительной деятельности для дилеров добровольны, но о наличных свыше US$10,000 нужно сообщить по форме 8300 в течение 15 дней (31 CFR 1010.330).

Алмазы и цветные камни удобны для отмывания, потому что компактны, держат стоимость, теряют опознаваемость после переогранки и имеют цены, которые посторонний не проверит без труда. Совместное исследование алмазной торговли, опубликованное в октябре 2013 года FATF и Группой «Эгмонт», объединяющей подразделения финансовой разведки, показало, что камни служат преступникам средством сбережения и средством платежа и что длинная цепочка из торговцев сырьём, огранщиков, бирж и свободных зон оставляет место, чтобы спрятать операции.

Главный приём, это отмывание через торговлю (TBML), когда стоимость перемещают искажением торговых документов, а не перевозкой наличных. Импортёр, оплативший завышенный счёт, отправляет лишние деньги за границу под видом покупки; экспортёр, занизивший счёт, передаёт стоимость партнёру, который перепродаёт по полной цене. Круговая перевозка гоняет одну и ту же партию через несколько стран, создавая фиктивный оборот. Доклад FATF и Группы «Эгмонт» 2020 года описал эти способы в разных отраслях, а смешанные партии камней относятся к товарам, которые таможеннику труднее всего оценить.

Обход санкций пользуется теми же приёмами, чтобы скрыть, кто владеет товаром или где он добыт. «Алроса», российская государственная алмазодобывающая компания, под санкциями США с 2022 года и под санкциями ЕС с января 2024 года, а государственное самоцветное предприятие Мьянмы тоже внесено в списки, поэтому документы о происхождении стали предметом особого внимания при проверках. Кимберлийские сертификаты помогают лишь отчасти: они фиксируют вывозящую и ввозящую стороны, вес и стоимость сырья, но создавались, чтобы прекратить финансирование повстанцев, а не чтобы раскрывать бенефициарных владельцев.

Контрабанда перемещает камни через границу без декларирования, обычно чтобы обойти экспортные налоги и роялти, валютный контроль, санкции или сертификацию Кимберлийского процесса. Занижение стоимости, это её бумажный двойник: товар декларируют, но за долю его настоящей цены, что уменьшает пошлины и роялти в добывающей стране и переносит прибыль в другое место.

Легче всего вывозить контрабандой аллювиальные алмазы и цветные камни, потому что независимые старатели добывают их на больших площадях и продают за наличные. Во время войн 1990-х годов алмазы из Сьерра-Леоне переходили в Либерию и уходили оттуда как либерийский экспорт, из-за чего ООН и ввела эмбарго на либерийское сырьё. Добывающие страны отвечают официальными закупочными конторами, государственными оценщиками, сверяющими экспортные декларации с рыночными ценами, и контролируемыми горными зонами. Танзания обнесла стеной танзанитовое поле Мерелани под Арушей: барьер длиной 24 km построили между июлем 2017 года и апрелем 2018 года, охватив около 8 km². Мерелани, это единственный в мире источник танзанита, так что одна ограда закрывает всё предложение.

У ввозящих центров задача обратная. У таможенников редко бывает геммологическая подготовка, поэтому они полагаются на счета, заявленные стоимости и сертификаты. Антверпен проводит ввоз и вывоз алмазов через Алмазную контору, где партии можно осмотреть. С 1 марта 2025 года сырью, ввозимому в ЕС, нужен сертификат происхождения по статье 3p Регламента 833/2014, а с 24 апреля 2026 года он нужен и огранённым бриллиантам (CN 7102 39 00). В торговле их называют сертификатами G7, но обязанность установлена регламентом ЕС.

Камни и украшения относятся к группе 71 Гармонизированной системы, охватывающей жемчуг, драгоценные камни, драгоценные металлы и украшения. Ставки различаются по странам и товарам. В тарифном расписании США незакреплённые неиндустриальные алмазы идут беспошлинно, а большинство золотых украшений облагается 5.5 процента. Пошлины, введённые в 2025 году по закону о международных чрезвычайных экономических полномочиях (IEEPA), тяжело ударили по Индии, крупному центру огранки, пока Верховный суд не постановил 20 февраля 2026 года по делу Learning Resources, Inc. v. Trump, что IEEPA их не разрешает. Около US$166 миллиардов по 53 миллионам ввозных деклараций возвращают через инструмент CAPE на портале ACE; для Индии их место с 24 июля 2026 года заняли пошлины по разделу 301 в размере 10 процентов.

Налог на добавленную стоимость (НДС) или налог с продаж применяется при ввозе и в рознице в большинстве стран. ЕС освобождает инвестиционное золото, но камни и украшения облагаются обычным НДС, от 17 до 27 процентов в странах-членах; в Швейцарии, это 8.1 процента. Великобритания прекратила беспошлинные покупки для зарубежных гостей 1 января 2021 года; в Северной Ирландии схема продолжает работать.

Свободные порты и таможенные склады, такие как Женевский свободный порт или американские зоны внешней торговли, дают отсрочку пошлин и ввозного НДС до выхода товара на рынок. Поскольку такое хранение способно годами скрывать владельца, пятая директива ЕС о противодействии отмыванию денег 2018 года распространила правила AML на операторов свободных портов, хранящих произведения искусства или торгующих ими, но не на камни. С 10 июля 2027 года охват распространяется на товары высокой стоимости, включая украшения дороже €10,000.

Покупателю трудно судить о камнях, поэтому большая часть потребительского права в этой торговле касается честного описания. В США Guides for the Jewelry, Precious Metals, and Pewter Industries Федеральной торговой комиссии (16 CFR Part 23), последний раз пересмотренные в июле 2018 года, излагают, что ведомство считает обманом. Продавец обязан раскрыть обработку, которая непрочна, создаёт особые требования по уходу или существенно влияет на стоимость. Выращенные в лаборатории алмазы должны ясно уточняться, например как «laboratory-grown» или «laboratory-created», а слова «real», «genuine» и «natural» не могут описывать изготовленный продукт. Слово «платина» без уточнений означает не менее 950 частей на тысячу, а стерлинговое серебро, не менее 925.

Guides, это толкования, а не закон, но Федеральная торговая комиссия может преследовать недобросовестные и вводящие в заблуждение практики, и в 2019 году она разослала предупредительные письма восьми компаниям по поводу рекламы бриллиантов. В ЕС Директива о недобросовестной коммерческой практике (2005/29/EC) запрещает вводящие в заблуждение утверждения и умолчания. В Великобритании Digital Markets, Competition and Consumers Act 2024 позволяет Управлению по конкуренции и рынкам с апреля 2025 года штрафовать компании за нарушения потребительского права напрямую. Отраслевая номенклатура, включая Голубые книги CIBJO и стандарт ISO 18323 по бриллиантам, задаёт допустимые обозначения для синтетических и обработанных камней.

Частное право добавляет средства защиты. Покупатель, которому камень продали как природный или необработанный, а он оказался иным, может добиться расторжения сделки или возмещения убытков за введение в заблуждение или нарушение договора, с поправкой на местные правила и сроки.

Личные украшения обычно страхуют одним из двух способов. Полис на жильё или имущество покрывает их от кражи с низким лимитом, поэтому владельцы ценных вещей добавляют поимённое приложение или покупают отдельный ювелирный полис, где перечислен каждый предмет и его страховая сумма, подкреплённая оценкой. Полисы различаются тем, что выплачивают: замену предмета, деньги в пределах страховой суммы или меньшее из стоимости замещения и страховой суммы. Многие страховщики оставляют за собой право заменить вещь через собственных поставщиков вместо выплаты деньгами. Дилеры, производители и розница покупают ювелирный блок-полис, который покрывает товар в помещении, в пути и на условиях memo у других торговцев, обычно при строгих требованиях к охране.

Оценки определяют и взносы, и мошенничество. Страховые оценки обычно отражают полную розничную стоимость замещения, которая может далеко превосходить то, что вещь выручит при продаже, а завышенные оценки поднимают и взносы, и выплаты. Обычные схемы включают ложные заявления о краже или утрате, заявления о вещах, которыми никогда не владели, подмену камня имитацией перед заявлением и инсценированные ограбления. Страховщики отвечают подробными оценками, фотографиями, лабораторными заключениями и лазерными надписями, привязывающими камень к его бумагам.

Страховая и культурная ценность способны резко расходиться. Дрезденская прокуратура оценила страховую стоимость драгоценностей, унесённых из Зелёных сводов в 2019 году, не менее чем в €113.8 миллиона. Сам музей описывал эти вещи по тому, кто их заказал, а не по какой-либо цене.

Крупные кражи целятся в скопления камней: хранилища, курьеров и музеи.

В выходные 15 и 16 февраля 2003 года группа вскрыла сейфовые ячейки в хранилище под Антверпенским алмазным центром. Криминологи относят её к крупнейшим европейским алмазным кражам века. Цифры ущерба и сроки заключения из газетных сообщений не удалось сверить с бельгийскими судебными или полицейскими материалами, поэтому здесь они опущены. На Пасху 2015 года банда высверлила проход в стене хранилища Hatton Garden Safe Deposit в Лондоне и опустошила ячейки с золотом, украшениями и камнями. Четверых главарей приговорили в марте 2016 года, а Майкла Сида осудили в 2019 году. Конфискация оценила их выгоду чуть менее чем в £14 миллионов, и это конструкция Proceeds of Crime Act, а не стоимость похищенного и не застрахованный убыток.

25 ноября 2019 года воры проникли в Зелёные своды в Дрездене. Прокуратура обвинила шестерых в хищении 21 украшения с более чем 4,300 бриллиантами, застрахованных не менее чем на €113.8 миллиона. Полиция нашла 31 часть в Берлине 17 декабря 2022 года, а земельный суд Дрездена вынес обвинительные приговоры нескольким подсудимым 16 мая 2023 года. В июле 2022 года грузовик Brink's с 24 мешками камней опустошили на калифорнийской стоянке; двоим предъявили обвинение в июне 2025 года. 19 октября 2025 года четверо поднялись автовышкой к луврской галерее Аполлона. Прокурор определил время налёта с 9:34 до 9:38; вместе с ними ушли восемь предметов французских коронных драгоценностей.

Значительная часть алмазной торговли работает на условиях memo: один дилер передаёт товар другому, чтобы тот его продал или вернул. В зависимости от обстоятельств американское право может подставить переданный на консигнацию товар под требования кредиторов получателя, если владелец не оформил своё право по статье 9 Единообразного торгового кодекса. Правило кодекса о вверении добавляет ещё один риск: торговец, который ведёт дела с товаром такого рода, может передать права владельца покупателю в обычном обороте, не имея полномочий на продажу.

Камни служат и обеспечением: ломбарды кредитуют под украшения, банки под обеспечительные права на товарные запасы. Товарным кредитом злоупотребляют: в 2018 году индийский Punjab National Bank обнаружил поддельные гарантии примерно на ₹14,357 крор (около US$2 миллиардов), выданные фирмам, связанным с ювелиром Ниравом Моди, которого арестовали в Лондоне в 2019 году. Его апелляцию по экстрадиции отклонили в ноябре 2022 года, в освобождении под залог отказали в мае 2025 года, а ходатайство о возобновлении дела отклонили 25 марта 2026 года.

Краденые камни порождают споры о собственности: общее право исходит из того, что вор не передаёт действительного титула. Исход дел решают исключения континентального права. Германия не допускает добросовестного приобретения краденого, но BGB 935(2) снимает этот запрет на публичных торгах. Швейцария позволяет владельцу истребовать вещь в течение пяти лет, однако ZGB 934(2) требует возместить добросовестному покупателю в торговом обороте уплаченную цену, а 934(1bis) даёт для культурных ценностей один год со дня обнаружения и тридцать лет с момента утраты. Индия, Пакистан, Афганистан и Иран заявляли права на «Кохинур», который Соединённое Королевство считает приобретённым законно по Лахорскому договору 1849 года.