Derecho, impuestos, seguridad y delito

La normativa contra el blanqueo de capitales (AML) obliga a determinadas empresas a identificar a sus clientes (conocimiento del cliente, o KYC), conservar registros y comunicar sospechas. El Financial Action Task Force (FATF), que fija las normas mundiales contra el blanqueo, incluye a los comerciantes de metales preciosos y de piedras preciosas entre sus actividades y profesiones no financieras designadas. Las Recomendaciones 22 y 23 se dirigen a los países, no a los comerciantes: un Estado debe someter a esos comerciantes a la normativa en las operaciones en efectivo iguales o superiores al umbral designado de USD/EUR 15,000. Lo que debe cumplir un comerciante procede del derecho nacional. El Reino Unido obliga a los comerciantes de alto valor que aceptan efectivo de €10,000 o más a inscribirse en HM Revenue & Customs. El Reglamento (UE) 2024/1624 de la UE contra el blanqueo de capitales fija un límite de €10,000 a los pagos en efectivo en toda la Unión desde el 10 de julio de 2027, fecha en la que los comerciantes de metales preciosos y de piedras preciosas también quedan sujetos sin umbral de operación.

En Estados Unidos, el artículo 352 de la USA PATRIOT Act llevó a FinCEN a dictar en 2005 una norma, hoy 31 CFR Part 1027, que obliga a los comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas o joyas a mantener un programa contra el blanqueo desde el 1 de enero de 2006. Conforme a 31 CFR 1027.100(b), es comerciante quien en el año anterior compró más de US$50,000 y vendió más de US$50,000 de mercancía cubierta. Los minoristas quedan exentos salvo que compren más de US$50,000 a no comerciantes. El programa exige políticas basadas en el riesgo, un responsable de cumplimiento, formación y verificación independiente. Los informes de actividad sospechosa son voluntarios para los comerciantes, pero los cobros en efectivo superiores a US$10,000 deben declararse en el formulario 8300 en un plazo de 15 días (31 CFR 1010.330).

Los diamantes y las piedras de color se prestan al blanqueo porque son compactos, conservan su valor, pierden su identidad una vez retallados y tienen precios que un ajeno no puede comprobar con facilidad. Un estudio conjunto del comercio del diamante publicado en octubre de 2013 por el FATF y el Grupo Egmont de unidades de inteligencia financiera halló que las piedras sirven a los delincuentes como depósito de valor y medio de pago, y que la larga cadena de comerciantes de bruto, talleres de talla, bolsas y zonas francas deja espacio para ocultar operaciones.

La técnica principal es el blanqueo de capitales basado en el comercio (TBML), que mueve valor falseando operaciones comerciales en lugar de mover efectivo. Un importador que paga una factura inflada envía dinero adicional al extranjero disfrazado de compra; un exportador que subfactura traslada valor a un socio que revende al precio íntegro. La circulación de ida y vuelta envía un mismo lote por varios países para crear una facturación falsa. Un informe FATF-Egmont de 2020 describió estos métodos en varios sectores, y los lotes mixtos de piedras están entre las mercancías más difíciles de valorar para los funcionarios de aduanas.

La elusión de sanciones emplea los mismos métodos para disimular quién posee o ha extraído la mercancía. Alrosa, la minera estatal rusa del diamante, está bajo sanciones estadounidenses desde 2022 y de la UE desde enero de 2024, y la empresa gemífera estatal de Myanmar también está designada, de modo que los documentos de origen se han convertido en un foco del cumplimiento. Los certificados de Kimberley ayudan solo en parte: registran las partes exportadora e importadora, el peso y el valor del bruto, pero se diseñaron para frenar la financiación rebelde, no para revelar a los titulares reales.

El contrabando mueve piedras a través de las fronteras sin declararlas, por lo común para eludir impuestos de exportación y regalías, controles de cambio, sanciones o la certificación del Proceso de Kimberley. La infravaloración es su equivalente documental: la mercancía se declara por una fracción de lo que vale, lo que reduce los aranceles y las regalías en el país productor y desplaza el beneficio a otra parte.

Los diamantes aluviales y las piedras de color son los más fáciles de pasar de contrabando, porque los extraen excavadores independientes en zonas amplias y los venden al contado. Durante las guerras de la década de 1990, los diamantes de Sierra Leona cruzaban a Liberia y salían como exportaciones liberianas, y por eso la ONU embargó el bruto liberiano. Los países productores responden con oficinas oficiales de compra, valoradores gubernamentales que cotejan las declaraciones de exportación con los precios de mercado y zonas mineras controladas. Tanzania amuralló el campo de tanzanita de Merelani, cerca de Arusha: la barrera de 24 km se construyó entre julio de 2017 y abril de 2018 y encierra unos 8 km². Merelani es la única fuente de tanzanita del mundo, de modo que una sola cerca cubre toda la oferta.

Los centros importadores afrontan la tarea inversa. Los funcionarios de aduanas rara vez tienen formación gemológica, así que se apoyan en facturas, valores declarados y certificados. Amberes encauza las importaciones y exportaciones de diamante a través de una Diamond Office donde los lotes pueden inspeccionarse. Desde el 1 de marzo de 2025, el bruto que entra en la UE necesita un certificado de origen conforme al artículo 3p del Reglamento 833/2014, y desde el 24 de abril de 2026 también lo necesitan los diamantes tallados (CN 7102 39 00). El comercio los llama certificados del G7; la obligación procede del reglamento de la UE.

Las gemas y la joyería se clasifican en el capítulo 71 del Sistema Armonizado, que abarca las perlas, las piedras preciosas, los metales preciosos y la joyería. Los tipos difieren según el país y el producto. En el arancel de Estados Unidos, los diamantes sueltos no industriales están exentos de derechos, mientras que la mayor parte de la joyería de oro tributa al 5.5 por ciento. Los aranceles impuestos en 2025 al amparo de la International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) pesaron mucho sobre la India, un centro de talla principal, hasta que el Tribunal Supremo resolvió, el 20 de febrero de 2026, en Learning Resources, Inc. v. Trump, que la IEEPA no los autoriza. Unos US$166 mil millones correspondientes a 53 millones de declaraciones de entrada se están devolviendo mediante la herramienta CAPE del portal ACE; los aranceles de la Sección 301 tomaron el relevo para la India, al 10 por ciento, el 24 de julio de 2026.

El impuesto sobre el valor añadido (IVA) o el impuesto sobre las ventas se aplica a la importación y en la venta minorista en la mayoría de los países. La UE exime el oro de inversión, pero las gemas y la joyería soportan el IVA general, del 17 al 27 por ciento según el Estado miembro; el de Suiza es del 8.1 por ciento. Gran Bretaña puso fin a las compras libres de IVA para los visitantes extranjeros el 1 de enero de 2021; Irlanda del Norte mantiene el régimen.

Los puertos francos y los depósitos aduaneros, como el Puerto Franco de Ginebra o las zonas de comercio exterior de Estados Unidos, suspenden los aranceles y el IVA de importación hasta que la mercancía entra en el mercado. Como ese almacenamiento puede ocultar la propiedad durante años, la quinta directiva de la UE contra el blanqueo, de 2018, sometió a sus normas a los operadores de puertos francos que almacenan o comercian con obras de arte, no con gemas. Desde el 10 de julio de 2027 esa cobertura se extiende a los bienes de alto valor, incluida la joyería por encima de €10,000.

Los compradores no pueden juzgar las gemas con facilidad, de modo que casi todo el derecho de consumo del sector trata de la descripción veraz. En Estados Unidos, las Guides for the Jewelry, Precious Metals, and Pewter Industries de la Federal Trade Commission (16 CFR Parte 23), revisadas por última vez en julio de 2018, exponen qué considera engañoso el organismo. Los vendedores deben declarar todo tratamiento que no sea permanente, que imponga cuidados especiales o que afecte de forma significativa al valor. Los diamantes cultivados en laboratorio deben calificarse con claridad, por ejemplo como «cultivado en laboratorio» o «creado en laboratorio», y palabras como «real», «auténtico» o «natural» no pueden describir productos de fabricación artificial. «Platino» sin calificar significa al menos 950 milésimas, y la plata de ley al menos 925.

Las Guides son interpretaciones y no leyes, pero la FTC puede actuar contra las prácticas desleales o engañosas, y en 2019 envió cartas de advertencia a ocho empresas por su publicidad de diamantes. En la UE, la Directiva sobre prácticas comerciales desleales (2005/29/CE) prohíbe las afirmaciones y las omisiones engañosas. En el Reino Unido, la Digital Markets, Competition and Consumers Act 2024 permite desde abril de 2025 que la Competition and Markets Authority multe directamente a las empresas por infringir el derecho de consumo. La nomenclatura del sector, incluidos los Blue Books de CIBJO y la norma ISO 18323 para diamantes, fija los términos admitidos para las piedras sintéticas y tratadas.

El derecho privado añade remedios. Quien compre una piedra vendida como natural o sin tratar y resulte no serlo puede llegar a anular la venta o reclamar daños por declaración inexacta o incumplimiento de contrato, con sujeción a las normas y los plazos locales.

La joyería personal suele asegurarse de dos maneras. Una póliza de hogar o de contenido la cubre con un límite bajo para el robo, de modo que los propietarios de piezas valiosas añaden un suplemento con relación de bienes o contratan una póliza de joyería aparte que enumera cada objeto y su suma asegurada, respaldada por una tasación. Las pólizas difieren en lo que pagan: una pieza de reposición, dinero hasta la suma asegurada, o el menor entre el coste de reposición y la suma asegurada. Muchas aseguradoras se reservan el derecho de reponer a través de sus propios proveedores en lugar de pagar en dinero. Los comerciantes, los fabricantes y los minoristas contratan el seguro jewelers’ block (bloque de joyería), que cubre las existencias en el local, en tránsito y en memo con otros operadores, por lo general bajo condiciones estrictas de seguridad.

Las valoraciones impulsan tanto las primas como el fraude. Las tasaciones de seguro reflejan por lo general el coste íntegro de reposición minorista, que puede quedar muy por encima de lo que una pieza obtendría si se vendiera, y las tasaciones infladas elevan por igual las primas y las indemnizaciones. Los fraudes típicos son las reclamaciones falsas por robo o pérdida, las reclamaciones por piezas que nunca se poseyeron, el cambio de una piedra por un simulante antes de reclamar y los robos simulados. Las aseguradoras responden con tasaciones detalladas, fotografías, informes de laboratorio e inscripciones láser que ligan una piedra a sus documentos.

El valor asegurado y el valor cultural pueden divergir mucho. La fiscalía de Dresde cifró el valor asegurado de las joyas sustraídas del Grünes Gewölbe en 2019 en no menos de €113.8 millones. El propio museo describió las piezas por quién las encargó, no por un precio.

Los grandes robos apuntan a concentraciones de piedras: cámaras acorazadas, mensajeros y museos.

Durante el fin de semana del 15 y 16 de febrero de 2003, un equipo abrió cajas de seguridad bajo el Antwerp Diamond Centre. Los criminólogos lo cuentan entre los mayores robos de diamantes de Europa en este siglo. Las cifras del perjuicio y las penas de prisión que repite la prensa no han podido cotejarse con los registros judiciales o policiales belgas, de modo que aquí se omiten. En la Pascua de 2015, una banda perforó el muro de una cámara acorazada en Hatton Garden Safe Deposit, en Londres, y vació cajas con oro, joyas y piedras. Cuatro cabecillas fueron condenados en marzo de 2016 y Michael Seed en 2019. El decomiso cifró su beneficio en algo menos de £14 millones, una construcción de la Proceeds of Crime Act y no el valor sustraído ni una pérdida asegurada.

El 25 de noviembre de 2019, unos ladrones entraron en el Grünes Gewölbe de Dresde. La fiscalía acusó a seis hombres de llevarse 21 joyas engastadas con más de 4,300 diamantes, aseguradas en al menos €113.8 millones. La policía recuperó 31 piezas en Berlín el 17 de diciembre de 2022, y el Landgericht Dresden condenó a varios acusados el 16 de mayo de 2023. En julio de 2022, un camión de Brink’s que transportaba 24 sacas de gemas fue vaciado en un área de descanso de California; dos hombres fueron acusados formalmente en junio de 2025. El 19 de octubre de 2025, cuatro personas emplearon un elevador montado sobre camión para alcanzar la Galería de Apolo del Louvre; la fiscalía situó el asalto entre las 9:34 y las 9:38, y con ellos salieron ocho piezas de las joyas de la corona francesa.

Buena parte del comercio del diamante funciona en memo: un comerciante entrega mercancía a otro para que la venda o la devuelva. Según las circunstancias, el derecho estadounidense puede exponer la mercancía consignada a los acreedores de quien la recibe, salvo que el propietario haya perfeccionado su garantía conforme al artículo 9 del UCC. Su regla de entrega en confianza añade otro riesgo: un comerciante que trafica con bienes de esa clase puede transmitir los derechos del propietario a un comprador en el curso ordinario de los negocios, aun sin autorización para vender.

Las gemas sirven también de garantía: las casas de empeño prestan contra joyas y los bancos contra garantías inscritas sobre las existencias. El crédito comercial se presta al abuso: en 2018, el Punjab National Bank de la India detectó avales fraudulentos por unos ₹14,357 crore (cerca de US$2 mil millones) a favor de empresas vinculadas al joyero Nirav Modi, detenido en Londres en 2019. Su recurso contra la extradición fue desestimado en noviembre de 2022, se le denegó la libertad bajo fianza en mayo de 2025 y una solicitud de reapertura fue rechazada el 25 de marzo de 2026.

Las piedras robadas generan conflictos de propiedad: el common law sostiene que un ladrón no transmite un título válido. Las excepciones del derecho civil deciden los casos. Alemania excluye la adquisición de buena fe de bienes robados, pero el BGB 935(2) deja sin efecto esa exclusión en subasta pública. Suiza permite al propietario reclamarlos dentro de cinco años, aunque el ZGB 934(2) exige reembolsar al comprador comercial de buena fe el precio pagado, y el 934(1bis) concede a los bienes culturales un año desde el descubrimiento y treinta desde la pérdida. La India, Pakistán, Afganistán e Irán han reclamado todos el Koh-i-Noor, que el Reino Unido afirma haber adquirido legalmente en virtud del Tratado de Lahore de 1849.