法律、税务、安保与犯罪

反洗钱（AML）法要求某些企业识别客户（了解你的客户，即 KYC）、留存记录并报告可疑情况。制定全球反洗钱标准的金融行动特别工作组（FATF）把贵金属和宝石商人列入其特定非金融行业和职业。第 22 和第 23 项建议针对的是国家而非商人：一国必须把此类商人纳入监管，涵盖达到或超过 15,000 美元／欧元指定门槛的现金交易。商人自身承担何种义务，来自本国法律。英国要求收受 10,000 欧元及以上现金的高价值商人向 HM Revenue & Customs 登记。欧盟 Anti-Money Laundering Regulation (EU) 2024/1624 自 2027 年 7 月 10 日起设定 10,000 欧元的全欧现金上限，贵金属和宝石商人也自该日起被纳入监管，且不设交易门槛。

在美国，USA PATRIOT Act 第 352 条促使 FinCEN 于 2005 年发布一项规则，即现在的 31 CFR Part 1027，要求贵金属、宝石或珠宝商人自 2006 年 1 月 1 日起实行反洗钱方案。按 31 CFR 1027.100(b)，商人是指上一年度买入所涵盖货品超过 US$50,000 且卖出超过 US$50,000 的企业。零售商除非从非商人处买入超过 US$50,000，否则可以豁免。该方案需要基于风险的政策、一名合规主管、培训和独立测试。可疑活动报告对商人属自愿，但超过 US$10,000 的现金须在 15 天内以 Form 8300 报告（31 CFR 1010.330）。

钻石和彩色宝石适合用来洗钱，因为它们体积小、能保值、重新切磨后便失去原来的身份，而且价格是外人不易核查的。FATF 与由各国金融情报机构组成的 Egmont Group 于 2013 年 10 月发表的钻石贸易联合研究发现，宝石对犯罪分子而言既是价值储存手段，也是支付手段，而原石商人、切磨方、交易所和自由区构成的长链条，留下了隐藏交易的余地。

主要手法是基于贸易的洗钱（TBML），即通过虚报贸易而非搬运现金来转移价值。支付高报发票的进口商，把多余的钱以采购为名汇往境外；低报发票的出口商，则把价值转给按全价转售的伙伴。循环往返交易把同一批货在数国之间转一圈，制造虚假流水。2020 年 FATF 与 Egmont Group 的一份报告描述了各行业中的这些手法，而混装的宝石包货是海关人员最难估价的货品之一。

规避制裁用同样的手法掩盖货物归谁所有、由谁开采。俄罗斯国有钻石开采企业 Alrosa 自 2022 年起受美国制裁，自 2024 年 1 月起受欧盟制裁，缅甸国有宝石企业同样被列入名单，因此产地文件成了合规的重点。金伯利证书只能起到部分作用：它记录原石的出口方和进口方、重量和价值，但其设计目的是阻断叛军融资，而不是揭示实际受益人。

走私是指不经申报把宝石运过边境，通常是为了规避出口税和矿区使用费、外汇管制、制裁或金伯利进程证书。低报价值是它在纸面上的对应做法：货物只按其价值的一小部分申报，这既减少了产出国的关税和矿区使用费，也把利润转移到了别处。

冲积钻石和彩色宝石最易走私，因为独立挖掘者在广阔区域内开采，并以现金出售。1990 年代战乱期间，塞拉利昂的钻石越境进入利比里亚，再以利比里亚出口品的名义运出，联合国因此对利比里亚原石实行禁运。产出国的应对办法是设立官方收购站、由政府估价员对照市场价格核查出口申报，以及划定受控采矿区。坦桑尼亚把阿鲁沙附近的梅雷拉尼坦桑石矿区围了起来：这道 24 km 的屏障建于 2017 年 7 月至 2018 年 4 月之间，圈起约 8 km²。梅雷拉尼是世界上唯一的坦桑石产地，因此一道围墙就罩住了全部供应。

进口枢纽面对的则是相反的任务。海关人员很少受过宝石学训练，只能依靠发票、申报价值和证书。安特卫普把钻石进出口都经由 Diamond Office 办理，包货可在此接受查验。自 2025 年 3 月 1 日起，进入欧盟的原石须依 Regulation 833/2014 第 3p 条附具产地证书；自 2026 年 4 月 24 日起，成品钻石（CN 7102 39 00）同样需要。业界称之为 G7 证书，但义务来自这项欧盟条例。

宝石和首饰属于协调制度第 71 章，该章涵盖珍珠、宝石、贵金属与首饰。税率因国家和产品而异。在美国关税表中，非工业用裸钻免税，而多数黄金首饰的税率为 5.5%。美国 2025 年依 International Emergency Economic Powers Act（IEEPA）加征的关税，对主要切磨中心印度打击很重，直至最高法院于 2026 年 2 月 20 日在 Learning Resources, Inc. v. Trump 一案中判定 IEEPA 并未授权加征。约 US$166 billion、涉及 53 million 份报关摘要的税款正通过 ACE 门户中的 CAPE 工具退还；自 2026 年 7 月 24 日起，对印度改由 Section 301 关税接替，税率为 10%。

多数国家在进口和零售环节征收增值税或销售税。欧盟对投资金免税，但宝石和首饰适用标准增值税率，各成员国为 17% 至 27%；瑞士为 8.1%。大不列颠自 2021 年 1 月 1 日起取消了面向境外旅客的免税购物，北爱尔兰仍在实行该制度。

日内瓦自由港或美国对外贸易区一类的自由港和保税仓库，在货物进入市场之前暂缓征收关税和进口增值税。由于这种储存可以把所有权掩盖多年，欧盟 2018 年第五号反洗钱指令把储存或交易艺术品（而非宝石）的自由港运营方纳入反洗钱规则。自 2027 年 7 月 10 日起，这一覆盖范围扩大到高价值货品，包括价值超过 €10,000 的首饰。

买家难以自行判断宝石，因此这一行业的消费者法多数关乎如实描述。在美国，联邦贸易委员会的《珠宝、贵金属与白镴行业指南》（16 CFR 第 23 部分）最近一次修订在 2018 年 7 月，规定了该机构认定为欺骗的做法。卖方必须披露不具持久性、产生特殊保养要求或明显影响价值的优化处理。实验室培育钻石必须加以明确限定，例如称“实验室培育”或“实验室制造”，而“真”“正宗”“天然”之类的词不得用于人工制品。不加限定的“铂”意味着千分之 950 及以上，标准银则为千分之 925 及以上。

该《指南》属于解释性文件而非成文法，但 FTC 可以就不公平或欺骗性做法采取行动，2019 年它就钻石广告向八家企业发出了警告函。在欧盟，《不公平商业行为指令》（2005/29/EC）禁止误导性陈述和隐瞒。在英国，2024 年《数字市场、竞争与消费者法》自 2025 年 4 月起允许竞争与市场管理局就违反消费者法的行为直接罚款。行业术语规范，包括 CIBJO《蓝皮书》和关于钻石的 ISO 18323，规定了合成宝石和处理宝石的许用名称。

私法另有救济。买家所购宝石按天然或未经处理出售而事实相反的，可以依当地规则和时效期限撤销买卖，或就虚假陈述或违约主张损害赔偿。

个人首饰通常以两种方式之一投保。住宅或家财保单按较低限额承保盗窃，因此贵重物件的所有人会加一项明细附加条款，或另买一份首饰保单，逐件列明物品及其保额，并附估价书。各保单的赔付方式不同：赔一件替换物品、按保额赔付现金，或按重置成本与保额中较低者赔付。许多保险公司保留通过自有供应商替换而不赔付现金的权利。商人、制造商和零售商则购买珠宝商综合保险（jewelers' block），承保店内、运输途中以及寄售在其他商人处的存货，通常附有严格的安保条件。

估价既决定保费，也牵动欺诈。保险估价一般反映完整的零售重置成本，这可能远高于一件首饰出售时所能卖得的价钱，而虚高的估价既抬高保费，也抬高赔款。常见的欺诈包括虚假的失窃或遗失索赔、为从未拥有过的物件索赔、索赔前把宝石换成仿制品，以及自导自演的抢劫。保险公司的应对是详细的估价书、照片、实验室报告，以及把宝石与其文件绑定的激光刻字。

保险价值与文化价值可能相去甚远。德累斯顿检方把 2019 年从绿穹珍宝馆取走的珠宝的保险价值定为不低于 1.138 亿欧元。该馆自己则按这些器物由谁定制来描述它们，而不提任何价格。

大型盗案盯住宝石密集之处：金库、押运员和博物馆。

2003 年 2 月 15 日至 16 日的那个周末，一伙人撬开了安特卫普钻石中心地下的保险箱。犯罪学者把它列为本世纪欧洲最大的钻石盗案之一。新闻报道中的损失数字和刑期无法与比利时法院或警方记录相核对，故此处不予列出。2015 年复活节期间，一伙人在伦敦 Hatton Garden Safe Deposit 钻穿金库墙壁，掏空了装有黄金、首饰和宝石的保险箱。四名主犯于 2016 年 3 月被判刑，迈克尔·锡德于 2019 年被定罪。没收令把他们的犯罪所得认定为略低于 £14 million，这是 Proceeds of Crime Act 下的一种计算，而不是取走财物的价值，也不是保险损失。

2019 年 11 月 25 日，窃贼闯入德累斯顿绿穹珍宝馆。检方指控六名男子取走 21 件镶有 4,300 多颗钻石的珠宝，保险价值不低于 €113.8 million。警方于 2022 年 12 月 17 日在柏林追回 31 件部件；德累斯顿州法院于 2023 年 5 月 16 日判定数名被告有罪。2022 年 7 月，一辆载有 24 袋宝石的 Brink's 押运车在加利福尼亚一处休息区被掏空；两名男子于 2025 年 6 月被起诉。2025 年 10 月 19 日，四人用车载升降平台登上卢浮宫阿波罗长廊，检察官把作案时间定在 9 时 34 分至 9 时 38 分；八件法国王室珠宝随之被带走。

钻石贸易很大一部分按寄售（memo）方式运作：一位商人把货借给另一位商人，对方或者把货卖掉，或者退回。视具体情形而定，美国法律可能使寄售货物落入受托方债权人的追索范围，除非所有人已依 UCC Article 9 完善其权益。该法典的委托规则又添一层风险：经营该类货物的商人即便没有出售的授权，也可以把所有人的权利转移给正常经营过程中的买受人。

宝石也用作担保物：典当行以首饰为质押放贷，银行则以存货上的担保权益放贷。商业信贷会被滥用：2018 年印度 Punjab National Bank 发现，为与珠宝商尼拉夫·莫迪有关联的企业开具了约 ₹14,357 crore（约 US$2 billion）的欺诈性保函，莫迪于 2019 年在伦敦被捕。他的引渡上诉于 2022 年 11 月被驳回，2025 年 5 月保释被拒，要求重新审理的申请于 2026 年 3 月 25 日被驳回。

被盗宝石会引起所有权冲突：普通法认为窃贼无法转移有效权利，案件结果往往取决于大陆法的例外规定。德国禁止善意取得赃物，但 BGB 935(2) 规定这一禁止不适用于公开拍卖。瑞士允许所有人在五年之内取回，不过 ZGB 934(2) 要求向善意的同业买受人偿还其支付的价款，934(1bis) 则为文化财产规定自发现之日起一年、自遗失之日起三十年的期限。印度、巴基斯坦、阿富汗和伊朗都曾索要光明之山，而英国称其依 1849 年 Treaty of Lahore 合法取得。