กฎหมาย ภาษี ความปลอดภัยและอาชญากรรม

กฎหมายป้องกันการฟอกเงิน (AML) กำหนดให้ธุรกิจบางประเภทต้องระบุตัวตนลูกค้า (การรู้จักลูกค้า หรือ KYC) เก็บบันทึกและรายงานข้อสงสัย Financial Action Task Force (FATF) ซึ่งวางมาตรฐาน AML ระดับโลก จัดผู้ค้าโลหะมีค่าและผู้ค้าอัญมณีไว้ในกลุ่มธุรกิจและวิชาชีพที่ไม่ใช่สถาบันการเงินซึ่งถูกกำหนดไว้ Recommendations 22 และ 23 ผูกพันประเทศ ไม่ใช่ผู้ค้า กล่าวคือรัฐต้องกำกับผู้ค้าเหล่านี้สำหรับธุรกรรมเงินสดตั้งแต่เกณฑ์ที่กำหนดไว้ที่ USD/EUR 15,000 ขึ้นไป ส่วนหน้าที่ของผู้ค้าแต่ละรายมาจากกฎหมายภายในประเทศ สหราชอาณาจักรกำหนดให้ผู้ค้ามูลค่าสูงที่รับเงินสด 10,000 ยูโรขึ้นไปต้องจดทะเบียนกับ HM Revenue & Customs ส่วน Anti-Money Laundering Regulation (EU) 2024/1624 ของสหภาพยุโรปกำหนดเพดานการชำระด้วยเงินสดทั่วสหภาพไว้ที่ 10,000 ยูโร ตั้งแต่ 10 กรกฎาคม 2027 ซึ่งเป็นวันที่ผู้ค้าโลหะมีค่าและอัญมณีเข้ามาอยู่ในขอบเขตด้วย โดยไม่มีเกณฑ์มูลค่าธุรกรรม

ในสหรัฐอเมริกา มาตรา 352 ของ USA PATRIOT Act นำไปสู่การที่ FinCEN ออกกฎในปี 2005 ซึ่งปัจจุบันคือ 31 CFR Part 1027 กำหนดให้ผู้ค้าโลหะมีค่า อัญมณีหรือเพชรพลอยต้องมีโครงการ AML ตั้งแต่ 1 มกราคม 2006 ผู้ค้าตาม 31 CFR 1027.100(b) คือผู้ที่ในปีก่อนหน้าซื้อสินค้าที่อยู่ในขอบเขตเกิน 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ และขายเกิน 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ ร้านค้าปลีกได้รับการยกเว้น เว้นแต่ซื้อเกิน 50,000 ดอลลาร์สหรัฐจากผู้ที่ไม่ใช่ผู้ค้า โครงการต้องมีนโยบายที่อิงความเสี่ยง เจ้าหน้าที่กำกับการปฏิบัติตามกฎ การฝึกอบรมและการทดสอบโดยอิสระ รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยเป็นเรื่องสมัครใจสำหรับผู้ค้า แต่การรับเงินสดเกิน 10,000 ดอลลาร์สหรัฐต้องรายงานในแบบ Form 8300 ภายใน 15 วัน (31 CFR 1010.330)

เพชรและพลอยสีเหมาะกับการฟอกเงิน เพราะมันกะทัดรัด เก็บมูลค่าไว้ได้ สูญเสียอัตลักษณ์เมื่อถูกเจียระไนใหม่ และมีราคาที่คนนอกตรวจสอบได้ไม่ง่าย งานศึกษาร่วมเรื่องการค้าเพชรที่ FATF และ Egmont Group ของหน่วยข่าวกรองทางการเงินเผยแพร่ในเดือนตุลาคม 2013 พบว่าพลอยทำหน้าที่ให้อาชญากรทั้งเป็นที่เก็บมูลค่าและเป็นเครื่องมือชำระเงิน และว่าห่วงโซ่ที่ยาวของผู้ค้าพลอยก้อน ช่างเจียระไน ตลาดซื้อขายและเขตปลอดอากร เหลือช่องให้ซ่อนธุรกรรมได้

เทคนิคหลักคือการฟอกเงินผ่านการค้า (TBML) ซึ่งเคลื่อนย้ายมูลค่าด้วยการแจ้งข้อมูลการค้าเป็นเท็จ แทนที่จะเคลื่อนย้ายเงินสด ผู้นำเข้าที่จ่ายตามใบกำกับสินค้าซึ่งตั้งราคาสูงเกินจริงส่งเงินส่วนเกินออกนอกประเทศในรูปที่อำพรางเป็นการซื้อสินค้า ส่วนผู้ส่งออกที่ออกใบกำกับต่ำกว่าจริงย้ายมูลค่าไปให้คู่ค้าที่ขายต่อในราคาเต็ม การเวียนกลับส่งพาร์เซลเดียวกันผ่านหลายประเทศเพื่อสร้างยอดขายเทียม รายงานของ FATF และ Egmont ปี 2020 บรรยายวิธีเหล่านี้ในหลายภาคส่วน และพาร์เซลพลอยคละชนิดเป็นสินค้าที่เจ้าหน้าที่ศุลกากรประเมินมูลค่าได้ยากที่สุดกลุ่มหนึ่ง

การหลบเลี่ยงการคว่ำบาตรใช้วิธีเดียวกันเพื่ออำพรางว่าใครเป็นเจ้าของหรือใครทำเหมืองสินค้านั้น Alrosa ผู้ทำเหมืองเพชรของรัฐรัสเซีย อยู่ภายใต้การคว่ำบาตรของสหรัฐตั้งแต่ปี 2022 และของสหภาพยุโรปตั้งแต่เดือนมกราคม 2024 และรัฐวิสาหกิจอัญมณีของเมียนมาก็ถูกขึ้นบัญชีด้วย เอกสารแหล่งกำเนิดจึงกลายเป็นจุดสนใจของการกำกับการปฏิบัติตามกฎ ใบรับรอง Kimberley ช่วยได้เพียงบางส่วน มันบันทึกคู่สัญญาฝ่ายส่งออกและนำเข้า น้ำหนักและมูลค่าของพลอยก้อน แต่ถูกออกแบบมาเพื่อหยุดการให้ทุนกบฏ ไม่ใช่เพื่อเปิดเผยผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง

การลักลอบขนเคลื่อนย้ายพลอยข้ามพรมแดนโดยไม่สำแดง โดยปกติเพื่อหลบภาษีส่งออกและค่าภาคหลวง การควบคุมเงินตรา การคว่ำบาตร หรือการออกใบรับรองตาม Kimberley Process การแจ้งมูลค่าต่ำกว่าจริงเป็นคู่ขนานในทางเอกสาร คือสำแดงสินค้าเพียงเศษส่วนของมูลค่าที่แท้จริง ซึ่งลดอากรและค่าภาคหลวงในประเทศผู้ผลิต และย้ายกำไรไปที่อื่น

เพชรจากตะกอนน้ำพาและพลอยสีลักลอบขนได้ง่ายที่สุด เพราะนักขุดอิสระทำเหมืองบนพื้นที่กว้างและขายเป็นเงินสด ระหว่างสงครามในทศวรรษ 1990 เพชรจากเซียร์ราลีโอนข้ามไปไลบีเรียและออกไปในฐานะสินค้าส่งออกของไลบีเรีย ซึ่งเป็นเหตุที่สหประชาชาติห้ามค้าพลอยก้อนของไลบีเรีย ประเทศผู้ผลิตตอบด้วยสำนักงานรับซื้อของรัฐ เจ้าหน้าที่ประเมินมูลค่าของรัฐที่ตรวจใบสำแดงส่งออกเทียบกับราคาตลาด และเขตทำเหมืองที่ควบคุม แทนซาเนียล้อมรั้วทุ่งแทนซาไนต์เมเรลานีใกล้อารูชา แนวกั้นยาว 24 km สร้างขึ้นระหว่างเดือนกรกฎาคม 2017 ถึงเดือนเมษายน 2018 ล้อมพื้นที่ไว้ราว 8 km² เมเรลานีเป็นแหล่งแทนซาไนต์แห่งเดียวของโลก รั้วเดียวจึงครอบคลุมอุปทานทั้งหมด

ศูนย์กลางฝ่ายนำเข้าเผชิญงานตรงข้าม เจ้าหน้าที่ศุลกากรแทบไม่ได้รับการฝึกด้านอัญมณีศาสตร์ จึงต้องอาศัยใบกำกับสินค้า มูลค่าที่สำแดงและใบรับรอง แอนต์เวิร์ปส่งการนำเข้าและส่งออกเพชรผ่าน Diamond Office ซึ่งพาร์เซลถูกตรวจได้ ตั้งแต่ 1 มีนาคม 2025 พลอยก้อนที่เข้าสู่สหภาพยุโรปต้องมีใบรับรองแหล่งกำเนิดตามข้อ 3p ของ Regulation 833/2014 และตั้งแต่ 24 เมษายน 2026 เพชรเจียระไน (CN 7102 39 00) ก็ต้องมีเช่นกัน วงการค้าเรียกเอกสารเหล่านี้ว่าใบรับรอง G7 แต่หน้าที่ตามกฎหมายมาจากระเบียบของสหภาพยุโรป

อัญมณีและเครื่องประดับอยู่ในบทที่ 71 ของ Harmonized System ซึ่งครอบคลุมไข่มุก อัญมณี โลหะมีค่าและเครื่องประดับ อัตราต่างกันไปตามประเทศและตามสินค้า ในพิกัดอัตราอากรของสหรัฐ เพชรร่วงที่ไม่ใช่เพชรอุตสาหกรรมไม่ต้องเสียอากร ขณะที่เครื่องประดับทองส่วนใหญ่ต้องเสียอากร 5.5 เปอร์เซ็นต์ ภาษีนำเข้าที่กำหนดในปี 2025 ภายใต้ International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) กระทบอินเดียซึ่งเป็นศูนย์กลางการเจียระไนรายใหญ่อย่างหนัก จนกระทั่งศาลสูงสุดวินิจฉัยเมื่อ 20 กุมภาพันธ์ 2026 ในคดี Learning Resources, Inc. v. Trump ว่า IEEPA ไม่ได้ให้อำนาจในการกำหนดภาษีเหล่านั้น เงินราว 166 พันล้านดอลลาร์สหรัฐจากใบขนสินค้า 53 ล้านฉบับกำลังถูกคืนผ่านเครื่องมือ CAPE ในระบบ ACE และภาษีตาม Section 301 เข้ามาแทนที่สำหรับอินเดียในอัตรา 10 เปอร์เซ็นต์ เมื่อ 24 กรกฎาคม 2026

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีการขายใช้กับการนำเข้าและการขายปลีกในประเทศส่วนใหญ่ สหภาพยุโรปยกเว้นทองเพื่อการลงทุน แต่อัญมณีและเครื่องประดับต้องเสีย VAT อัตรามาตรฐาน ซึ่งอยู่ระหว่าง 17 ถึง 27 เปอร์เซ็นต์ในบรรดารัฐสมาชิก อัตราของสวิตเซอร์แลนด์อยู่ที่ 8.1 เปอร์เซ็นต์ เกรตบริเตนยุติการซื้อสินค้าปลอด VAT สำหรับผู้มาเยือนจากต่างประเทศเมื่อ 1 มกราคม 2021 ส่วนไอร์แลนด์เหนือยังคงใช้ระบบนี้อยู่

ฟรีพอร์ตและคลังสินค้าทัณฑ์บน อย่างฟรีพอร์ตเจนีวาหรือเขตการค้าต่างประเทศของสหรัฐ พักอากรและ VAT นำเข้าไว้จนกว่าสินค้าจะเข้าสู่ตลาด เพราะการเก็บแบบนั้นซ่อนความเป็นเจ้าของไว้ได้หลายปี ระเบียบ AML ฉบับที่ห้าของสหภาพยุโรปเมื่อปี 2018 จึงนำผู้ประกอบการฟรีพอร์ตที่เก็บหรือค้างานศิลปะ ไม่ใช่อัญมณี เข้ามาอยู่ใต้กฎ AML ตั้งแต่ 10 กรกฎาคม 2027 ขอบเขตนี้จะขยายไปถึงสินค้ามูลค่าสูง รวมถึงเครื่องประดับที่มีมูลค่าเกิน 10,000 ยูโร

ผู้ซื้อตัดสินอัญมณีเองได้ไม่ง่าย กฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคในวงการค้านี้ส่วนใหญ่จึงว่าด้วยการบรรยายสินค้าอย่างซื่อตรง ในสหรัฐอเมริกา Guides for the Jewelry, Precious Metals, and Pewter Industries ของ Federal Trade Commission (16 CFR Part 23) ซึ่งปรับปรุงครั้งล่าสุดในเดือนกรกฎาคม 2018 วางไว้ว่าหน่วยงานถือสิ่งใดว่าเป็นการหลอกลวง ผู้ขายต้องเปิดเผยการปรับปรุงคุณภาพที่ไม่ถาวร ที่ทำให้ต้องดูแลเป็นพิเศษ หรือที่กระทบมูลค่าอย่างมีนัยสำคัญ เพชรที่ปลูกในห้องปฏิบัติการต้องมีคำขยายที่ชัดเจน เช่น “laboratory-grown” หรือ “laboratory-created” และคำอย่าง “real” “genuine” หรือ “natural” ใช้บรรยายผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้นไม่ได้ คำว่า “Platinum” ที่ไม่มีคำขยายหมายถึงอย่างน้อย 950 ส่วนในพันส่วน และเงินสเตอร์ลิงอย่างน้อย 925

Guides เป็นการตีความมากกว่าเป็นตัวบทกฎหมาย แต่ FTC ดำเนินการต่อการปฏิบัติที่ไม่เป็นธรรมหรือหลอกลวงได้ และในปี 2019 หน่วยงานนี้ส่งหนังสือเตือนไปยังแปดบริษัทเรื่องการโฆษณาเพชร ในสหภาพยุโรป Unfair Commercial Practices Directive (2005/29/EC) ห้ามข้อความและการละเว้นข้อความที่ทำให้เข้าใจผิด ในสหราชอาณาจักร Digital Markets, Competition and Consumers Act 2024 เปิดทางให้ Competition and Markets Authority ปรับบริษัทได้โดยตรงสำหรับการฝ่าฝืนกฎหมายคุ้มครองผู้บริโภคตั้งแต่เดือนเมษายน 2025 ศัพท์บัญญัติของวงการค้า รวมถึงหนังสือ Blue Books ของ CIBJO และมาตรฐาน ISO 18323 สำหรับเพชร วางคำที่อนุญาตให้ใช้กับพลอยสังเคราะห์และพลอยที่ผ่านการปรับปรุงคุณภาพ

กฎหมายเอกชนเพิ่มการเยียวยาเข้ามา ผู้ซื้อที่ถูกขายพลอยในฐานะพลอยธรรมชาติหรือพลอยที่ไม่ผ่านการปรับปรุงคุณภาพ แต่ปรากฏว่าไม่ใช่ อาจบอกเลิกการซื้อขายหรือเรียกค่าเสียหายจากการแสดงข้อความเป็นเท็จหรือการผิดสัญญาได้ ทั้งนี้ขึ้นกับกฎในท้องที่และกำหนดอายุความ

เครื่องประดับส่วนบุคคลมักทำประกันด้วยวิธีหนึ่งในสองวิธี กรมธรรม์ประกันบ้านหรือประกันทรัพย์สินในบ้านคุ้มครองมันด้วยวงเงินต่ำสำหรับการโจรกรรม เจ้าของชิ้นงานมีค่าจึงเพิ่มเอกสารแนบที่ระบุรายการ หรือซื้อกรมธรรม์เครื่องประดับแยกซึ่งระบุแต่ละรายการกับจำนวนเงินที่เอาประกัน โดยมีการประเมินราคารองรับ กรมธรรม์ต่างกันที่สิ่งที่จ่าย คือชิ้นงานทดแทน เงินสดไม่เกินจำนวนเงินที่เอาประกัน หรือค่าที่ต่ำกว่าระหว่างต้นทุนทดแทนกับจำนวนเงินที่เอาประกัน บริษัทประกันหลายรายสงวนสิทธิที่จะจัดหาของทดแทนผ่านผู้ป้อนสินค้าของตนเองแทนการจ่ายเงินสด ผู้ค้า ผู้ผลิตและร้านค้าปลีกซื้อประกันภัยแบบ jewelers’ block ซึ่งคุ้มครองสินค้าคงคลังในสถานประกอบการ ในระหว่างขนส่ง และที่วางเมโมไว้กับผู้ค้ารายอื่น โดยปกติภายใต้เงื่อนไขความปลอดภัยที่เข้มงวด

การประเมินมูลค่าขับทั้งเบี้ยประกันและการฉ้อโกง การประเมินเพื่อการประกันภัยโดยทั่วไปสะท้อนต้นทุนทดแทนในราคาค้าปลีกเต็มจำนวน ซึ่งอาจสูงกว่าเงินที่ชิ้นงานจะขายได้จริงอยู่มาก และการประเมินที่สูงเกินจริงดันทั้งเบี้ยประกันและเงินชดใช้ให้สูงขึ้น การฉ้อโกงที่พบทั่วไปรวมถึงการเรียกร้องค่าสินไหมจากการโจรกรรมหรือการสูญหายที่เป็นเท็จ การเรียกร้องสำหรับชิ้นงานที่ไม่เคยเป็นเจ้าของ การสลับพลอยด้วยพลอยเลียนแบบก่อนเรียกร้อง และการจัดฉากปล้น บริษัทประกันรับมือด้วยการประเมินราคาโดยละเอียด ภาพถ่าย ใบรายงานจากห้องปฏิบัติการและการสลักด้วยเลเซอร์ที่ผูกพลอยไว้กับเอกสารของมัน

มูลค่าที่เอาประกันกับมูลค่าทางวัฒนธรรมแยกทางกันได้มาก อัยการเมืองเดรสเดนระบุมูลค่าที่เอาประกันของเพชรพลอยที่ถูกนำไปจาก Green Vault ในปี 2019 ไว้ที่ไม่น้อยกว่า 113.8 ล้านยูโร ส่วนพิพิธภัณฑ์เองบรรยายชิ้นงานเหล่านั้นด้วยผู้ที่สั่งทำ ไม่ใช่ด้วยราคาใด

การโจรกรรมขนาดใหญ่มุ่งไปที่จุดที่พลอยกระจุกตัว คือห้องนิรภัย ผู้ขนส่งและพิพิธภัณฑ์

ในสุดสัปดาห์ของวันที่ 15 และ 16 กุมภาพันธ์ 2003 ทีมหนึ่งเปิดตู้นิรภัยฝากของใต้ Antwerp Diamond Centre นักอาชญาวิทยานับว่ามันอยู่ในบรรดาการโจรกรรมเพชรครั้งใหญ่ที่สุดของยุโรปในศตวรรษนี้ ตัวเลขความสูญเสียและโทษจำคุกในรายงานข่าวไม่สามารถตรวจสอบกับบันทึกของศาลหรือตำรวจเบลเยียมได้ จึงไม่นำมาใส่ไว้ที่นี่ ในช่วงอีสเตอร์ปี 2015 แก๊งหนึ่งเจาะผนังห้องนิรภัยที่ Hatton Garden Safe Deposit ในลอนดอน และรื้อตู้นิรภัยเอาทอง เครื่องประดับและพลอยไป หัวโจกสี่คนถูกตัดสินโทษในเดือนมีนาคม 2016 และ Michael Seed ถูกตัดสินว่ามีความผิดในปี 2019 คำสั่งริบทรัพย์กำหนดมูลค่าผลประโยชน์ของพวกเขาไว้ที่เกือบ 14 ล้านปอนด์ ซึ่งเป็นตัวเลขที่สร้างขึ้นตาม Proceeds of Crime Act มากกว่าจะเป็นมูลค่าของที่ถูกขโมยไปหรือความเสียหายที่เอาประกันไว้

เมื่อ 25 พฤศจิกายน 2019 โจรบุกเข้าไปใน Green Vault ในเดรสเดน อัยการฟ้องชายหกคนในข้อหานำเพชรพลอย 21 ชิ้นที่ฝังเพชรกว่า 4,300 เม็ดไป ซึ่งเอาประกันไว้ไม่น้อยกว่า 113.8 ล้านยูโร ตำรวจเก็บกู้ชิ้นส่วนได้ 31 ชิ้นในเบอร์ลินเมื่อ 17 ธันวาคม 2022 และ Landgericht Dresden ตัดสินลงโทษจำเลยหลายคนเมื่อ 16 พฤษภาคม 2023 ในเดือนกรกฎาคม 2022 รถของ Brink's ที่บรรทุกอัญมณี 24 ถุงถูกขนของออกหมดที่จุดพักรถในแคลิฟอร์เนีย ชายสองคนถูกฟ้องในเดือนมิถุนายน 2025 เมื่อ 19 ตุลาคม 2025 คนสี่คนใช้ลิฟต์ติดรถบรรทุกขึ้นไปถึง Galerie d'Apollon ของลูฟวร์ อัยการจับเวลาไว้ที่ 9:34 ถึง 9:38 เครื่องประดับมงกุฎฝรั่งเศสแปดชิ้นถูกนำออกไปพร้อมกับพวกเขา

การค้าเพชรจำนวนมากทำงานแบบเมโม คือผู้ค้ารายหนึ่งให้สินค้ายืมแก่ผู้ค้าอีกรายเพื่อขายหรือส่งคืน ขึ้นกับพฤติการณ์ กฎหมายสหรัฐอาจทำให้สินค้าที่ฝากขายตกอยู่ในความเสี่ยงต่อเจ้าหนี้ของผู้รับ เว้นแต่เจ้าของได้ทำให้สิทธิของตนสมบูรณ์ตาม Article 9 ของ UCC กฎเรื่องการมอบความไว้วางใจเพิ่มความเสี่ยงอีกอย่าง คือพ่อค้าที่ค้าสินค้าชนิดนั้นอยู่สามารถโอนสิทธิของเจ้าของไปให้ผู้ซื้อในทางการค้าปกติได้ แม้ไม่มีอำนาจขายก็ตาม

อัญมณียังใช้เป็นหลักประกันได้ โรงรับจำนำให้กู้โดยรับเครื่องประดับเป็นประกัน ธนาคารให้กู้โดยมีหลักประกันในสินค้าคงคลัง สินเชื่อการค้าถูกใช้ในทางมิชอบได้ ในปี 2018 Punjab National Bank ของอินเดียพบหนังสือค้ำประกันที่เป็นเท็จมูลค่าราว 14,357 crore รูปี (ราว 2 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ) ซึ่งออกให้บริษัทที่เชื่อมโยงกับ Nirav Modi ผู้ค้าเครื่องประดับ ผู้ถูกจับกุมในลอนดอนเมื่อปี 2019 การอุทธรณ์คัดค้านการส่งตัวข้ามแดนของเขาถูกยกในเดือนพฤศจิกายน 2022 คำขอประกันตัวถูกปฏิเสธในเดือนพฤษภาคม 2025 และคำร้องขอรื้อคดีถูกปฏิเสธเมื่อ 25 มีนาคม 2026

พลอยที่ถูกขโมยก่อความขัดแย้งเรื่องความเป็นเจ้าของ ระบบคอมมอนลอว์ถือว่าโจรโอนกรรมสิทธิ์ที่สมบูรณ์ให้ใครไม่ได้ ข้อยกเว้นในระบบซีวิลลอว์เป็นตัวชี้ขาดคดี เยอรมนีห้ามการได้มาซึ่งของที่ถูกขโมยโดยสุจริต แต่ BGB 935(2) ไม่ใช้ข้อห้ามนั้นกับการประมูลสาธารณะ สวิตเซอร์แลนด์ให้เจ้าของเรียกคืนได้ภายในห้าปี แม้ ZGB 934(2) จะกำหนดให้ต้องชดใช้ราคาที่ผู้ซื้อในทางการค้าโดยสุจริตได้จ่ายไป และ 934(1bis) ให้เวลาสำหรับทรัพย์สินทางวัฒนธรรมหนึ่งปีนับแต่พบทรัพย์ และสามสิบปีนับแต่สูญหาย อินเดีย ปากีสถาน อัฟกานิสถานและอิหร่านต่างเคยเรียกร้อง Koh-i-Noor ซึ่งสหราชอาณาจักรระบุว่าตนได้มาโดยชอบด้วยกฎหมายตาม Treaty of Lahore ปี 1849