القانون والضرائب والأمن والجريمة

يشترط قانون مكافحة غسل الأموال (AML) على أعمال معينة أن تعرّف عملاءها (اعرف عميلك، أو KYC)، وأن تحفظ السجلات، وأن تبلّغ عن الشبهات. وتُدرج Financial Action Task Force (FATF)، التي تضع معايير AML العالمية، تجار المعادن النفيسة والأحجار الكريمة بين الأعمال والمهن غير المالية المحددة عندها. والتوصيتان 22 و23 موجَّهتان إلى البلدان لا إلى التجار: فعلى الدولة أن تشمل هؤلاء التجار في المعاملات النقدية عند العتبة المحددة البالغة USD/EUR 15,000 أو فوقها. أما ما يقع على التاجر من التزامات فمصدره القانون الوطني. فالمملكة المتحدة تشترط على التجار ذوي القيمة العالية الذين يقبلون نقدًا بقيمة €10,000 أو أكثر أن يسجّلوا لدى HM Revenue & Customs. وتضع Anti-Money Laundering Regulation (EU) 2024/1624 في الاتحاد الأوروبي حدًا نقديًا على مستوى الاتحاد قدره €10,000 اعتبارًا من 10 يوليو 2027، وعندها يصبح تجار المعادن النفيسة والأحجار الكريمة مشمولين أيضًا دون عتبة للمعاملة.

وفي الولايات المتحدة، أدّت المادة 352 من USA PATRIOT Act إلى إصدار FinCEN قاعدةً في 2005، هي اليوم 31 CFR Part 1027، تشترط على تجار المعادن النفيسة أو الأحجار الكريمة أو الجواهر أن يشغّلوا برنامج AML من 1 يناير 2006. والتاجر بحسب 31 CFR 1027.100(b) هو من اشترى أكثر من US$50,000 وباع أكثر من US$50,000 من السلع المشمولة في السنة السابقة. وبائعو التجزئة معفَون إلا إذا اشتروا أكثر من US$50,000 من غير التجار. ويحتاج البرنامج إلى سياسات قائمة على المخاطر، وموظف امتثال، وتدريب، واختبار مستقل. والتقارير عن النشاط المشبوه طوعية للتجار، لكن النقد الذي يزيد على US$10,000 يجب الإبلاغ عنه في Form 8300 خلال 15 يومًا (31 CFR 1010.330).

الألماس والأحجار الملونة تصلح للغسل لأنها صغيرة الحجم، وتحفظ القيمة، وتفقد هويتها بعد إعادة القطع، ولها أسعار لا يستطيع من هو خارج القطاع التحقق منها بسهولة. وقد وجدت دراسة مشتركة عن تجارة الألماس نشرتها في أكتوبر 2013 FATF وEgmont Group لوحدات الاستخبارات المالية أن الأحجار تخدم المجرمين مخزنًا للقيمة ووسيلة للدفع، وأن السلسلة الطويلة من تجار الخام والقاطعين والبورصات والمناطق الحرة تتيح مجالًا لإخفاء المعاملات.

والأسلوب الرئيسي هو غسل الأموال القائم على التجارة (TBML)، وهو ينقل القيمة بتحريف بيانات التجارة لا بنقل النقد. فالمستورد الذي يدفع فاتورة منتفخة يرسل مالًا زائدًا إلى الخارج متنكرًا في هيئة شراء؛ والمصدّر الذي يبخس الفاتورة ينقل القيمة إلى شريك يعيد البيع بالسعر الكامل. والتدوير (round-tripping) يرسل الطرد نفسه عبر عدة بلدان لخلق دوران كاذب. ووصف تقرير من FATF–Egmont في 2020 هذه الأساليب في قطاعات عديدة، والطرود المخلوطة من الأحجار من أصعب السلع على موظفي الجمارك في التقييم.

والتحايل على العقوبات يستخدم الأساليب نفسها لإخفاء من يملك السلع أو من عدّنها. وAlrosa، معدّن الألماس الحكومي الروسي، تحت عقوبات أمريكية منذ 2022 وعقوبات أوروبية منذ يناير 2024، ومؤسسة الأحجار الكريمة الحكومية في ميانمار مسمّاة كذلك، فأصبحت مستندات المنشأ محورًا للامتثال. وشهادات Kimberley لا تساعد إلا جزئيًا: فهي تسجّل الأطراف المصدّرة والمستوردة، ووزن الخام وقيمته، لكنها صُمّمت لوقف تمويل المتمردين لا لكشف المالكين النفعيين.

يحرّك التهريب الأحجار عبر الحدود دون تصريح جمركي، عادةً لتفادي ضرائب التصدير والإتاوات، أو ضوابط الصرف، أو العقوبات، أو شهادات Kimberley Process. وبخس القيمة هو نظيره الورقي: تُصرَّح السلع بجزء يسير من قيمتها، فتقلّ الرسوم والإتاوات في البلد المنتج وينتقل الربح إلى مكان آخر.

والألماس الغريني والأحجار الملونة أسهل ما يُهرَّب، لأن الحفّارين المستقلين يستخرجونها على مساحات واسعة ويبيعونها نقدًا. وخلال حروب عقد 1990، عبر ألماس سيراليون إلى ليبيريا وخرج بوصفه صادرات ليبيرية، ولهذا فرضت الأمم المتحدة حظرًا على الخام الليبيري. وترد البلدان المنتجة بمكاتب شراء رسمية، وبمقيّمين حكوميين يقابلون تصاريح التصدير بأسعار السوق، وبمناطق تعدين خاضعة للرقابة. وقد سوّرت تنزانيا حقل التنزانيت في Merelani قرب أروشا: بُني الحاجز البالغ 24 km بين يوليو 2017 وأبريل 2018، وأحاط بنحو 8 km². وMerelani هي مصدر التنزانيت الوحيد في العالم، فسياج واحد يغطي الإمداد كله.

أما مراكز الاستيراد فتواجه المهمة المعاكسة. فموظفو الجمارك نادرًا ما يتلقون تدريبًا في علم الأحجار الكريمة، فيعتمدون على الفواتير والقيم المصرَّح بها والشهادات. وتوجّه أنتويرب واردات الألماس وصادراته عبر Diamond Office حيث يمكن فحص الطرود. ومنذ 1 مارس 2025 يحتاج الخام الداخل إلى الاتحاد الأوروبي شهادة منشأ بموجب المادة 3p من Regulation 833/2014، ومنذ 24 أبريل 2026 صار الألماس المصقول (CN 7102 39 00) يحتاج إليها أيضًا. والقطاع يسمّيها شهادات G7؛ أما الالتزام فمصدره لائحة الاتحاد الأوروبي.

تقع الأحجار الكريمة والمجوهرات في الفصل 71 من Harmonized System، الذي يشمل اللؤلؤ والأحجار الكريمة والمعادن النفيسة والمجوهرات. وتختلف الرسوم بحسب البلد والمنتج. ففي الجدول الأمريكي، الألماس السائب غير الصناعي معفى من الرسوم، بينما تدفع معظم مجوهرات الذهب 5.5 في المئة. ووقعت الرسوم المفروضة في 2025 بموجب International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) بثقل على الهند، وهي مركز قطع كبير، إلى أن قضت المحكمة العليا في 20 فبراير 2026، في قضية Learning Resources, Inc. v. Trump، بأن IEEPA لا يخوّل فرضها. ويجري رد نحو US$166 مليار على 53 مليون بيان دخول عبر أداة CAPE في بوابة ACE؛ وحلّت رسوم Section 301 محلها بالنسبة إلى الهند بنسبة 10 في المئة في 24 يوليو 2026.

وتُطبَّق ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة المبيعات عند الاستيراد وعند البيع بالتجزئة في معظم البلدان. ويعفي الاتحاد الأوروبي ذهب الاستثمار، لكن الأحجار الكريمة والمجوهرات تتحمل VAT بالسعر القياسي، من 17 إلى 27 في المئة بين الدول الأعضاء؛ وسعر سويسرا 8.1 في المئة. وأنهت بريطانيا العظمى التسوق المعفى من VAT للزوار من الخارج في 1 يناير 2021؛ ولا تزال أيرلندا الشمالية تشغّل هذا النظام.

والموانئ الحرة والمستودعات الجمركية، مثل Geneva Freeport أو مناطق التجارة الخارجية الأمريكية، تعلّق الرسوم وVAT الاستيراد إلى أن تدخل السلع السوق. ولأن هذا التخزين قد يخفي الملكية سنوات، أدخل توجيه AML الخامس للاتحاد الأوروبي لعام 2018 مشغّلي الموانئ الحرة الذين يخزّنون الأعمال الفنية أو يتاجرون بها، لا الأحجار الكريمة، تحت قواعد AML. ومن 10 يوليو 2027 يمتد هذا الشمول إلى السلع عالية القيمة، بما فيها المجوهرات التي تتجاوز €10,000.

لا يستطيع المشترون تقييم الأحجار الكريمة بسهولة، فمعظم قانون المستهلك في هذه التجارة يتعلق بصدق الوصف. وفي الولايات المتحدة، تحدّد Guides for the Jewelry, Precious Metals, and Pewter Industries الصادرة عن Federal Trade Commission (16 CFR Part 23)، وقد نُقّحت آخر مرة في يوليو 2018، ما تعدّه الوكالة مضلِّلًا. وعلى البائعين الإفصاح عن أي معالجة غير دائمة، أو تنشئ متطلبات عناية خاصة، أو تؤثر في القيمة تأثيرًا ملحوظًا. والألماس المستنبت في المختبر يجب تقييده بوضوح، مثلًا بـ«laboratory-grown» أو «laboratory-created»، ولا يجوز أن تصف كلمات مثل «real» أو «genuine» أو «natural» منتجات مصنّعة. و«Platinum» من دون قيد تعني 950 جزءًا في الألف على الأقل، والفضة الإسترلينية 925 على الأقل.

والأدلة تفسيرات لا نصوص قانونية، لكن FTC تستطيع التصرف ضد الممارسات غير العادلة أو المضلِّلة، وقد أرسلت في 2019 رسائل تحذير إلى ثماني شركات بشأن الإعلان عن الألماس. وفي الاتحاد الأوروبي، يحظر Unfair Commercial Practices Directive (2005/29/EC) العبارات المضلِّلة والإغفالات. وفي المملكة المتحدة، أتاح Digital Markets, Competition and Consumers Act 2024 لـCompetition and Markets Authority تغريم الشركات مباشرة على انتهاكات قانون المستهلك منذ أبريل 2025. وتسمية الصناعة، ومنها Blue Books الصادرة عن CIBJO وISO 18323 للألماس، تضع المصطلحات المسموح بها للأحجار المصنّعة والمعالَجة.

والقانون الخاص يضيف سبل انتصاف. فالمشتري الذي بِيع له حجر على أنه طبيعي أو غير معالَج ثم ثبت خلاف ذلك قد يستطيع إلغاء البيع أو المطالبة بتعويض عن التحريف أو عن الإخلال بالعقد، رهنًا بالقواعد المحلية وبالمُدَد المقررة.

المجوهرات الشخصية تُؤمَّن عادة بإحدى طريقتين. فبوليصة المنزل أو المحتويات تغطيها بحد منخفض للسرقة، فيضيف أصحاب القطع الثمينة ملحقًا مُجدولًا أو يشترون بوليصة مجوهرات منفصلة تُدرج كل قطعة ومبلغ تأمينها، مدعومة بتقييم. والبوالص تختلف في ما تدفعه: قطعة بديلة، أو نقد حتى القيمة المؤمَّنة، أو الأدنى من كلفة الاستبدال والقيمة المؤمَّنة. وكثير من المؤمِّنين يحتفظ بحق الاستبدال عبر مورّديه بدلًا من دفع النقد. ويشتري التجار والمصنّعون وبائعو التجزئة تأمين مخزون الصاغة (jewelers’ block)، وهو يغطي المخزون في المقر، وفي النقل، وفي الأمانة لدى تجار آخرين، وعادةً بشروط أمنية صارمة.

والتقييمات تحرّك الأقساط والغش على السواء. فتقييمات التأمين تعبّر عمومًا عن كلفة الاستبدال بالتجزئة الكاملة، وهي قد تكون أعلى بكثير مما تجلبه القطعة لو بِيعت، والتقييمات المنتفخة ترفع الأقساط والمدفوعات معًا. ومن الأشكال المعتادة للغش دعاوى السرقة أو الفقدان الكاذبة، ودعاوى عن قطع لم تُملَك قط، واستبدال حجر بمحاكٍ قبل تقديم الدعوى، والسرقات المسرحية. ويردّ المؤمِّنون بتقييمات مفصّلة وصور وتقارير مختبر ونقوش ليزر تربط الحجر بمستنداته.

والقيمة المؤمَّنة والقيمة الثقافية قد تتباعدان تباعدًا حادًا. فقد قدّرت النيابة في درسدن القيمة المؤمَّنة للجواهر المأخوذة من Green Vault في 2019 بما لا يقل عن €113.8 مليون. أما المتحف نفسه فقد وصف القطع بمن أمر بصنعها، لا بأي سعر.

تستهدف السرقات الكبرى أماكن تجمّع الأحجار: الخزائن والناقلين والمتاحف.

في عطلة نهاية الأسبوع من 15 و16 فبراير 2003، فتح فريق خزائن إيداع تحت Antwerp Diamond Centre. ويعدّها علماء الإجرام من أكبر سرقات الألماس الأوروبية في هذا القرن. ولم يتسنَّ التحقق من أرقام الخسارة ومدد السجن الواردة في التقارير الصحفية بمقابلتها بسجلات المحاكم أو الشرطة البلجيكية، فتُركت خارج النص. وفي عيد الفصح 2015، اخترقت عصابة جدار خزانة في Hatton Garden Safe Deposit في لندن وأفرغت صناديق من الذهب والمجوهرات والأحجار. وحُكم على أربعة من رؤوس العملية في مارس 2016 وأُدين Michael Seed في 2019. وقدّرت المصادرة منفعتهم بأقل قليلًا من £14 مليون، وهي بناء قانوني بموجب Proceeds of Crime Act لا قيمة ما أُخذ ولا خسارة مؤمَّنًا عليها.

وفي 25 نوفمبر 2019، اقتحم لصوص Green Vault في درسدن. واتهمت النيابة ستة رجال بأخذ 21 قطعة جوهرية مرصّعة بأكثر من 4,300 ألماسة، مؤمَّنة بما لا يقل عن €113.8 مليون. واستعادت الشرطة 31 جزءًا في برلين في 17 ديسمبر 2022؛ وأدانت Landgericht Dresden عدة متهمين في 16 مايو 2023. وفي يوليو 2022 أُفرغت شاحنة تابعة لـBrink's تحمل 24 كيسًا من الأحجار الكريمة عند استراحة طريق في كاليفورنيا؛ ووُجّه الاتهام إلى رجلين في يونيو 2025. وفي 19 أكتوبر 2025، استخدم أربعة أشخاص رافعة مثبّتة على شاحنة للوصول إلى Galerie d'Apollon في اللوفر، وقدّرت النيابة توقيت العملية بين 9:34 و9:38؛ وخرجت معهم ثماني قطع من مجوهرات التاج الفرنسي.

يعمل جانب كبير من تجارة الألماس بنظام المذكّرة (memo): يعير تاجر بضاعته إلى تاجر آخر ليبيعها أو يعيدها. وبحسب الظروف، قد يعرّض القانون الأمريكي البضاعة المسلَّمة برسم الأمانة لدائني المتسلّم ما لم يكن المالك قد أتمّ إشهار حقه بموجب UCC Article 9. وتضيف قاعدة الائتمان (entrustment) فيه خطرًا آخر: فالتاجر الذي يتعامل في مثل هذه البضائع يستطيع أن ينقل حقوق المالك إلى مشترٍ في السياق المعتاد للعمل، دون أن يملك سلطة البيع.

وتصلح الأحجار الكريمة ضمانًا أيضًا: فمكاتب الرهن تقرض مقابل المجوهرات، والمصارف تقرض مقابل حقوق ضمان على المخزون. ويُساء استعمال الائتمان التجاري: ففي 2018 اكتشف Punjab National Bank الهندي ضمانات احتيالية بنحو ₹14,357 crore (نحو US$2 مليار) لشركات مرتبطة بتاجر المجوهرات Nirav Modi، الذي اعتُقل في لندن في 2019. ورُفض استئنافه على التسليم في نوفمبر 2022، ورُفض الإفراج عنه بكفالة في مايو 2025، ورُفض طلب إعادة فتح القضية في 25 مارس 2026.

والأحجار المسروقة تولّد نزاعات على الملكية: فالقانون العام يرى أن السارق لا ينقل ملكية صحيحة. والاستثناءات في القانون المدني هي التي تحسم القضايا. فألمانيا تمنع اكتساب المسروقات بحسن نية، لكن BGB 935(2) يعطّل هذا المنع في المزاد العلني. وسويسرا تتيح للمالك الاسترداد خلال خمس سنوات، وإن كانت ZGB 934(2) تشترط تعويض المشتري التجاري حسن النية بالثمن الذي دفعه، وتمنح 934(1bis) الممتلكات الثقافية سنة من الاكتشاف وثلاثين سنة من وقت فقدها. وقد طالبت الهند وباكستان وأفغانستان وإيران جميعًا بكوهينور، الذي تقول المملكة المتحدة إنها حصلت عليه بصورة مشروعة بموجب Treaty of Lahore لعام 1849.