القانون والضرائب والأمن والجريمة

يشترط قانون مكافحة غسل الأموال (AML) على أعمال معينة أن تعرّف عملاءها (اعرف عميلك، أو KYC)، وأن تحفظ السجلات، وأن تبلّغ عن الشبهات. وتُدرج Financial Action Task Force (FATF)، وهي الهيئة الحكومية الدولية التي تضع معايير AML العالمية، تجار المعادن النفيسة وتجار الأحجار الكريمة بين الأعمال والمهن غير المالية المحددة عندها. وبموجب توصيتيها 22 و23، عليهم أن يمارسوا العناية الواجبة تجاه العميل وأن يبلّغوا عن المعاملات المشبوهة عندما يتعاملون بمعاملات نقدية عند عتبة محددة قدرها USD/EUR 15,000 أو أكثر. والبلدان تضع صيغها الخاصة. فالمملكة المتحدة تشترط على التجار ذوي القيمة العالية الذين يقبلون نقدًا بقيمة €10,000 أو أكثر أن يسجّلوا لدى HM Revenue & Customs، وتضع Anti-Money Laundering Regulation (EU) 2024/1624 في الاتحاد الأوروبي، المطبَّقة من 10 يوليو 2027، حدًا على مستوى الاتحاد قدره €10,000 للمدفوعات النقدية.

وفي الولايات المتحدة، أدّت المادة 352 من USA PATRIOT Act إلى إصدار FinCEN التابعة لـTreasury قاعدةً في 2005، هي اليوم 31 CFR Part 1027، تشترط على تجار المعادن النفيسة أو الأحجار الكريمة أو الجواهر أن يشغّلوا برنامج AML من 1 يناير 2006. والتاجر هو عمل اشترى وباع أكثر من US$50,000 من السلع المشمولة في السنة السابقة. وبائعو التجزئة معفَون إلا إذا اشتروا أكثر من US$50,000 من غير التجار، مثل الجمهور. والبرنامج يحتاج إلى سياسات قائمة على المخاطر، وموظف امتثال، وتدريب، واختبار مستقل. والتقارير عن النشاط المشبوه طوعية للتجار، لكن المقبوضات النقدية التي تزيد على US$10,000 يجب الإبلاغ عنها في Form 8300.

الألماس والأحجار الملونة تصلح للغسل لأنها صغيرة الحجم، وتحفظ القيمة، وتفقد هويتها بعد إعادة القطع، ولها أسعار لا يستطيع من هو خارج القطاع التحقق منها بسهولة. وقد وجدت دراسة مشتركة عن تجارة الألماس أعدّتها FATF وEgmont Group لوحدات الاستخبارات المالية أن الأحجار تخدم المجرمين مخزنًا للقيمة ووسيلة للدفع، وأن السلسلة الطويلة من تجار الخام والقاطعين والبورصات والمناطق الحرة تتيح مجالًا لإخفاء المعاملات.

والأسلوب الرئيسي هو غسل الأموال القائم على التجارة (TBML)، وهو ينقل القيمة بتحريف بيانات التجارة لا بنقل النقد. فالمستورد الذي يدفع فاتورة منتفخة يرسل مالًا زائدًا إلى الخارج متنكرًا في هيئة شراء؛ والمصدّر الذي يبخس الفاتورة ينقل القيمة إلى شريك يعيد البيع بالسعر الكامل. والتدوير (round-tripping) يرسل الطرد نفسه عبر عدة بلدان لخلق دوران كاذب. ووصف تقرير من FATF–Egmont في 2020 هذه الأساليب في قطاعات عديدة، والطرود المخلوطة من الأحجار من أصعب السلع على موظفي الجمارك في التقييم.

والتحايل على العقوبات يستخدم الأساليب نفسها لإخفاء من يملك السلع أو من عدّنها. وAlrosa، معدّن الألماس الحكومي الروسي، تحت عقوبات أمريكية منذ 2022 وعقوبات أوروبية منذ يناير 2024، ومؤسسة الأحجار الكريمة الحكومية في ميانمار مسمّاة كذلك، فأصبحت مستندات المنشأ محورًا للامتثال. وشهادات Kimberley لا تساعد إلا جزئيًا: فهي تسجّل الأطراف المصدّرة والمستوردة، ووزن الخام وقيمته، لكنها صُمّمت لوقف تمويل المتمردين لا لكشف المالكين النفعيين.

التهريب ينقل الأحجار عبر الحدود بلا إعلان، عادةً لتجنّب ضرائب التصدير والعوائد، أو ضوابط العملة، أو العقوبات، أو التصديق بموجب Kimberley Process. وبخس القيمة هو مقابله الورقي: فالسلع مُعلَنة، لكن بجزء من قيمتها، وهذا يقلّص الرسوم والعوائد في البلد المنتج وينقل الربح إلى مكان آخر.

والألماس الغِريني والأحجار الملونة أسهلها تهريبًا، لأن حفّارين مستقلين يعدّنونها على مساحات واسعة ويبيعونها نقدًا. وخلال حروب تسعينيات القرن العشرين، عبر الألماس من سيراليون إلى ليبيريا وخرج على أنه صادرات ليبيرية، ولهذا فرضت الأمم المتحدة حظرًا على الخام الليبيري. وتردّ البلدان المنتجة بمكاتب شراء رسمية، ومقيّمين حكوميين يقارنون إعلانات التصدير بأسعار السوق، ومناطق تعدين مضبوطة. وقد سوّرت تنزانيا حقل تنزانيت ميريلاني قرب أروشا: فقد بدأ العمل في الحاجز الذي يبلغ 24 km في يوليو 2017 وانتهى في أبريل 2018، محيطًا بنحو 8 km². وميريلاني المصدر الوحيد للتنزانيت في العالم، فسياج واحد يغطي كل العرض.

والمراكز المستوردة تواجه المهمة المعاكسة. فموظفو الجمارك قليلًا ما يكون لهم تدريب في علم الأحجار الكريمة، فيعتمدون على الفواتير والقيم المعلنة والشهادات. وتوجّه أنتويرب واردات الألماس وصادراته عبر Diamond Office مخصص حيث يمكن فحص الطرود ماديًا، ومنذ 2024 أصدر هذا المكتب كذلك شهادات G7 للألماس الخام المتحقَّق من أن منشأه غير روسي.

الأحجار الكريمة والمجوهرات تقع تحت الفصل 71 من النظام المنسّق، وهو التسمية الجمركية الدولية التي تغطي اللؤلؤ والأحجار الكريمة وشبه الكريمة والمعادن النفيسة والمجوهرات. والمعدلات تختلف بحسب البلد والمنتج. وفي جدول الرسوم الأمريكي، يحمل الألماس السائب غير الصناعي معدل رسم عام يساوي صفرًا، في حين تخضع معظم مجوهرات الذهب لرسم 5.5 في المئة. والتدابير الطارئة قد تتجاوز هذه المعدلات: فالرسوم الأمريكية المفروضة في 2025 بموجب International Emergency Economic Powers Act (IEEPA)، والتي وقعت بثقلها على الواردات من الهند، وهي مصدر رئيسي للألماس المقطوع، انتهت بعد أن قضت المحكمة العليا، في Learning Resources, Inc. v. Trump في 20 فبراير 2026، بأن IEEPA لا يجيز للرئيس فرض رسوم.

وضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة البيع تُطبَّق عند الاستيراد وعند البيع بالتجزئة في معظم البلدان. ويعفي الاتحاد الأوروبي الذهب الاستثماري بموجب خطة خاصة، لكن الأحجار الكريمة والمجوهرات تحمل معدلات VAT المعيارية، وهي تتراوح من 17 إلى 27 في المئة بين الدول الأعضاء؛ والمعدل المعياري في سويسرا 8.1 في المئة. وأنهت المملكة المتحدة الشراء المعفى من VAT للزوار من الخارج في 1 يناير 2021.

والمواني الحرة والمخازن الجمركية، مثل الميناء الحر في جنيف أو مناطق التجارة الخارجية الأمريكية، تتيح تخزين السلع مع تعليق الرسوم وVAT الاستيراد حتى تدخل السوق المحلية. ولأن مثل هذا التخزين قد يخفي الملكية سنوات، أدخل توجيه مكافحة غسل الأموال الخامس للاتحاد الأوروبي من 2018 مشغّلي المواني الحرة الذين يخزّنون الأعمال الفنية أو يتاجرون بها تحت قواعد AML.

لا يستطيع المشترون تقييم الأحجار الكريمة بسهولة، فمعظم قانون المستهلك في هذه التجارة يتعلق بصدق الوصف. وفي الولايات المتحدة، تحدّد Guides for the Jewelry, Precious Metals, and Pewter Industries الصادرة عن Federal Trade Commission (16 CFR Part 23)، وقد نُقّحت آخر مرة في يوليو 2018، ما تعدّه الوكالة مضلِّلًا. وعلى البائعين الإفصاح عن أي معالجة غير دائمة، أو تنشئ متطلبات عناية خاصة، أو تؤثر في القيمة تأثيرًا ملحوظًا. والألماس المستنبت في المختبر يجب تقييده بوضوح، مثلًا بـ«laboratory-grown» أو «laboratory-created»، ولا يجوز أن تصف كلمات مثل «real» أو «genuine» أو «natural» منتجات مصنّعة. و«Platinum» من دون قيد تعني 950 جزءًا في الألف على الأقل، والفضة الإسترلينية 925 على الأقل.

والأدلة تفسيرات لا نصوص قانونية، لكن FTC تستطيع التصرف ضد الممارسات غير العادلة أو المضلِّلة، وقد أرسلت في 2019 رسائل تحذير إلى ثماني شركات بشأن الإعلان عن الألماس. وفي الاتحاد الأوروبي، يحظر Unfair Commercial Practices Directive (2005/29/EC) العبارات المضلِّلة والإغفالات. وفي المملكة المتحدة، أتاح Digital Markets, Competition and Consumers Act 2024 لـCompetition and Markets Authority تغريم الشركات مباشرة على انتهاكات قانون المستهلك منذ أبريل 2025. وتسمية الصناعة، ومنها Blue Books الصادرة عن CIBJO وISO 18323 للألماس، تضع المصطلحات المسموح بها للأحجار المصنّعة والمعالَجة.

والقانون الخاص يضيف سبل انتصاف. فالمشتري الذي بِيع له حجر على أنه طبيعي أو غير معالَج ثم ثبت خلاف ذلك قد يستطيع إلغاء البيع أو المطالبة بتعويض عن التحريف أو عن الإخلال بالعقد، رهنًا بالقواعد المحلية وبالمُدَد المقررة.

المجوهرات الشخصية تُؤمَّن عادة بإحدى طريقتين. فبوليصة المنزل أو المحتويات تغطيها بحد منخفض للسرقة، فيضيف أصحاب القطع الثمينة ملحقًا مُجدولًا أو يشترون بوليصة مجوهرات منفصلة تُدرج كل قطعة ومبلغ تأمينها، مدعومة بتقييم. والبوالص تختلف في ما تدفعه: قطعة بديلة، أو نقد حتى القيمة المؤمَّنة، أو الأدنى من كلفة الاستبدال والقيمة المؤمَّنة. وكثير من المؤمِّنين يحتفظ بحق الاستبدال عبر مورّديه بدلًا من دفع النقد. ويشتري التجار والمصنّعون وبائعو التجزئة تأمين مخزون الصاغة (jewelers’ block)، وهو يغطي المخزون في المقر، وفي النقل، وفي الأمانة لدى تجار آخرين، وعادةً بشروط أمنية صارمة.

والتقييمات تحرّك الأقساط والغش على السواء. فتقييمات التأمين تعبّر عمومًا عن كلفة الاستبدال بالتجزئة الكاملة، وهي قد تكون أعلى بكثير مما تجلبه القطعة لو بِيعت، والتقييمات المنتفخة ترفع الأقساط والمدفوعات معًا. ومن الأشكال المعتادة للغش دعاوى السرقة أو الفقدان الكاذبة، ودعاوى عن قطع لم تُملَك قط، واستبدال حجر بمحاكٍ قبل تقديم الدعوى، والسرقات المسرحية. ويردّ المؤمِّنون بتقييمات مفصّلة وصور وتقارير مختبر ونقوش ليزر تربط الحجر بمستنداته.

والقيمة المؤمَّنة والقيمة الثقافية قد تتباعدان تباعدًا حادًا. فقد قدّرت النيابة في درسدن القيمة المؤمَّنة للجواهر المأخوذة من Green Vault في 2019 بما لا يقل عن €113.8 مليون. أما المتحف نفسه فقد وصف القطع بمن أمر بصنعها، لا بأي سعر.

السرقات الكبيرة تستهدف تركّزات الأحجار: الخزائن والسعاة والمتاحف. وخمس حالات تُظهر المدى.

في عطلة نهاية الأسبوع في 15 و16 فبراير 2003، فتح فريق صناديق الإيداع في الخزانة تحت Antwerp Diamond Centre. ويعدّها علماء الجريمة الذين يدرسون تجارة الألماس من أكبر سرقات الألماس الأوروبية في هذا القرن. ولم يتيسّر التحقق من أرقام الخسارة ومُدَد السجن المتكرّرة في التقارير الصحفية في سجلات المحاكم أو الشرطة البلجيكية، فتُركت من هنا. وفي عطلة عيد الفصح في 2015، حفرت شلّة عبر جدار خزانة في Hatton Garden Safe Deposit في لندن وأخذت نحو £13.69 مليون من الذهب والمجوهرات والأحجار، بحسب رقم Crown Prosecution Service. وحُكم على أربعة من رؤوس العملية في مارس 2016 وعلى Michael Seed في 2018.

وفي 25 نوفمبر 2019 اقتحم سارقون Green Vault في درسدن. واتهمت النيابة ستة رجال بأخذ 21 جوهرة مركّبة بأكثر من 4,300 ألماسة، مؤمَّنة بما لا يقل عن €113.8 مليون. واستعادت الشرطة 31 جزءًا في برلين في 17 ديسمبر 2022، وأدانت Landgericht Dresden عدة متهمين في 16 مايو 2023. وفي يوليو 2022 أُفرغت شاحنة لـBrink's تحمل 24 كيسًا من الأحجار الكريمة في محطة استراحة في كاليفورنيا؛ ووُجّه الاتهام إلى رجلين في يونيو 2025. وفي 19 أكتوبر 2025 استخدم أربعة أشخاص رافعة مثبَّتة على شاحنة للوصول إلى Galerie d'Apollon في Louvre. وحدّدت نيابة باريس وقت الاقتحام من 9:34 إلى 9:38؛ وخرجت معهم ثماني قطع من جواهر التاج الفرنسي.

الأحجار تنتقل من يد إلى يد على الثقة، وهذا خطر عندما يتعثّر طرف. فكثير من تجارة الألماس يعمل بنظام الأمانة (memo): يُقرض تاجر سلعًا إلى آخر أو إلى بائع تجزئة، فيبيعها أو يردّها. وبحسب الظروف، قد يعرّض القانون الأمريكي السلع المودعة لدائني المتلقي إلا إذا أكمل المالك إجراءات حقه، مثلًا بالتسجيل بموجب Article 9 من Uniform Commercial Code. وقاعدة الإيداع في المدوّنة تضيف خطرًا آخر: فالتاجر الذي يتعامل في سلع من ذلك النوع يستطيع أن ينقل حقوق المالك إلى مشترٍ في السياق المعتاد للعمل، حتى بلا سلطة على البيع.

والأحجار الكريمة تعمل كذلك ضمانًا. فالمرتهنون يأخذون المجوهرات رهنًا ويحتجزونها حتى يُسدَّد القرض، والمصارف تقرض التجار مقابل حقوق ضمان مسجّلة في المخزون. والائتمان التجاري قابل للاستغلال: فقد وجد Punjab National Bank في الهند في 2018 ضمانات مزيّفة بنحو ₹14,357 crore (نحو US$2 مليار) صادرة لشركات مرتبطة بالصائغ Nirav Modi، الذي اعتُقل في لندن في 2019.

والأحجار المسروقة تخلق نزاعات على الملكية. فأنظمة القانون العام تقول عمومًا إن السارق لا يستطيع نقل ملكية صحيحة. وأنظمة القانون المدني تختلف: فألمانيا تحظر التملك بحسن نية للسلع المسروقة إلا في مزاد علني، وسويسرا تتيح للمالكين استردادها في خمس سنوات. والدعاوى السيادية صنف آخر: فالهند وباكستان وأفغانستان وإيران طالبت جميعها بكوهينور، الذي تقول المملكة المتحدة إنها حصلت عليه بصفة قانونية بموجب معاهدة لاهور 1849.